Wann ist Weihnachtsgeld steuerpflichtig?

Weihnachtsgeld ist grundsätzlich steuerpflichtig, wenn es vom Arbeitgeber gezahlt wird. Es unterliegt der vollen Steuert Progression. Es gibt jedoch einen Freibetrag von 50 % des jährlichen Bruttoarbeitsentgelts, bis zu 2.250 Euro (2026).

Wie wird Weihnachtsgeld versteuert?

Weihnachtsgeld wird als Sonderzahlung behandelt und mit dem individuellen Steuersatz versteuert. Der Arbeitgeber nutzt entweder die 0,89- oder 0,92-Methode oder die individuelle Steuermethode.

Muss Weihnachtsgeld in die Sozialversicherung einfließen?

Ja, Weihnachtsgeld unterliegt vollständig der Sozialversicherung (Rente, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung), wenn die Beitragsbemessungsgrenze noch nicht erreicht ist.

Gibt es einen Sonderfreibetrag für Weihnachtsgeld?

Ja, § 39b EStG sieht einen Freibetrag von 50 % des jährlichen Bruttoarbeitsentgelts vor, begrenzt auf 2.250 Euro (2026). Dieser wird automatisch bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigt.

Was ist der Unterschied zwischen Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld?

Beide sind Sonderzahlungen, aber Weihnachtsgeld ist meist steuerlich begünstigt (Freibetrag § 39b EStG), während Urlaubsgeld nicht automatisch begünstigt ist. In der Praxis sind beide aber häufig gleich behandelt.

Weihnachtsgeld 2026 – Berechnung, Besteuerung & Freibetrag

Das Weihnachtsgeld ist für viele Beschäftigte eine willkommene Zusatzeinnahme am Ende des Jahres. Doch wie hoch ist das Weihnachtsgeld 2026? Wie wird es versteuert? Und wie viel Netto bleibt wirklich übrig?

Was ist Weihnachtsgeld?

Weihnachtsgeld (auch: Weihnachtsgeld, Zulage, Dreizehntes Monatsgehalt) ist eine Sonderzahlung, die Arbeitnehmer:innen zusätzlich zum regulären Gehalt erhalten. Sie ist gesetzlich nicht vorgeschrieben, aber in vielen Betrieben und Tarifverträgen vereinbart.

Arten des Weihnachtsgelds

Art	Beschreibung
Reguläres Weihnachtsgeld	Ein volles Monatsgehalt oder ein vereinbarter Pauschalbetrag
Erfolgsabhängiges Weihnachtsgeld	Höhe hängt vom Unternehmenserfolg oder individuellen Zielen ab
Tarifliches Weihnachtsgeld	Durch Tarifvertrag festgelegter Betrag

Berechnung des Weihnachtsgelds 2026

Das Weihnachtsgeld wird meist als Prozentsatz des Monatsgehalts berechnet. Die gängigsten Formeln:

100 % des Monatsgehalts: Ein volles Monatsgehalt als Weihnachtsgeld
50–85 % des Monatsgehalts: Tariflich vereinbarter Satz (z. B. 5/12, 7/12 oder 85 %)
Pauschalbetrag: Fester Betrag unabhängig vom Monatsgehalt

Berechnung nach § 39b EStG (Freibetrag)

Der Gesetzgeber gewährt einen Freibetrag von 50 % des jährlichen Bruttoarbeitsentgelts, begrenzt auf 2.250 Euro (2026). Dieser wird automatisch bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigt.

Beispiel: Bei einem jährlichen Bruttoarbeitsentgelt von 40.000 Euro beträgt der Freibetrag:

50 % × 40.000 Euro = 20.000 Euro → gedeckelt auf 2.250 Euro
Das Weihnachtsgeld ist bis 2.250 Euro steuerfrei

Besteuerung des Weihnachtsgelds

Weihnachtsgeld ist grundsätzlich steuerpflichtig und unterliert der vollen Sozialversicherung. Es gibt jedoch zwei Methoden zur Lohnsteuerberechnung:

1. 0,89-Methode (Standard)

Der Arbeitgeber versteuert das Weihnachtsgeld mit dem Steuersatz, der sich aus dem Durchschnittssteuersatz der letzten 12 Monate ergibt. Der Multiplikator 0,89 reduziert die Steuerbelastung.

2. Individuelle Methode

Der Arbeitgeber berechnet die Steuer individuell auf Basis des tatsächlichen Einkommens. Diese Methode ist oft günstiger, wenn das Weihnachtsgeld das Gesamtjahreseinkommen in eine höhere Steuerklasse drängt.

Sozialversicherung

Weihnachtsgeld unterliegt vollständig der Sozialversicherung:

Rentenversicherung: 18,6 % (Arbeitgeber 9,3 %, Arbeitnehmer 9,3 %)
Arbeitslosenversicherung: 2,6 % (je 1,3 %)
Krankenversicherung: ca. 14,6 % + Zusatzbeitrag (je zur Hälfte)
Pflegeversicherung: 3,4 % (je 1,7 %)

Weihnachtsgeld und Beitragsbemessungsgrenze

2026 gilt eine Beitragsbemessungsgrenze von 8.050 Euro/Monat in der alten Bundesländer (7.100 Euro in neuen Bundesländer). Überschreitet das Weihnachtsgeld zusammen mit dem regulären Gehalt diese Grenze, entfällt die Sozialversicherungspflicht auf den Überschuss.

Häufige Fragen

Muss ich für Weihnachtsgeld Sozialabgaben zahlen?

Ja, Weihnachtsgeld unterliegt vollständig der Sozialversicherung, wenn die Beitragsbemessungsgrenze noch nicht erreicht ist.

Kann ich das Weihnachtsgeld steuerfrei erhalten?

Nur innerhalb des Freibetrags von § 39b EStG (max. 2.250 Euro). Alles darüber hinaus ist steuerpflichtig.

Wann wird das Weihnachtsgeld ausgezahlt?

Meist im November oder Dezember. Der genaue Zeitpunkt hängt vom Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag ab.

Was passiert mit dem Weihnachtsgeld bei Kündigung?

Auch bei Kündigung besteht Anspruch auf das Weihnachtsgeld, sofern der Arbeitsverhältnis noch bestand, als das Weihnachtsgeld fällig wurde.

Fazit

Das Weihnachtsgeld 2026 ist eine steuerlich begünstigte Sonderzahlung mit einem Freibetrag von bis zu 2.250 Euro. Die effektive Steuerbelastung hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab. Wir empfehlen, die Berechnung mit unserem Brutto-Netto-Rechner zu prüfen.

Quellen: § 39b EStG, Bundesministerium der Finanzen, Deutsche Rentenversicherung, Mindestlohnkommission. Stand: September 2026.